Rezerve banaka i njihov nastanak. Obvezne rezerve banaka i stopa

S dolaskom Centralne banke i razvoj rezerve financijske regulacije poslovnih banaka su uspostavljeni na državnoj razini, kao i kreditnih institucija. Na njihov račun kontrolira količinu koja odgovara ostataka (zamjena) računa ili uvjeta za njihovo zapošljavanje. Razmotrimo dalje ono što čini obvezne pričuve banaka.

pregled

rezerve banka osigurala dostupnost sredstava za nesmetano izvršavanje obveza plaćanja koja se odnose na otplatu pojedinih depozita i naselja s drugim financijskim institucijama. Drugim riječima, oni djeluju kao jamstvo. Odredbe trebaju biti pohranjeni u obliku gotovine kao depozita u središnjoj banci ili u obliku vrijednosnih papira osiguranje za obveze.

zahtjevi

Danas, u gotovo svim zemljama s tržišnim gospodarstvima ušao obvezne rezerve banke. Učinkovitost ovog alata kreditne regulative financijskog potvrdio i temeljna istraživanja i međunarodna praksa. U Rusiji, minimalni zahtjevi djelovati kao izvor otplate obveza prema vjerovnicima i deponenata u slučaju oduzimanja odobrenja organizacije za obavljanje poslova. U praksi, sredstva za povrat sadrže rezerve središnje banke, dobro reguliran. Minimalni zahtjevi uglavnom koriste u okviru financijske i kreditne regulative u rješavanju dugoročne probleme za stabiliziranje cirkulacije novca i borbu protiv inflacije. Ovaj alat djeluje kao stopa za ograničavanje rasta gotovinskih i upravljanje potražnjom u rezervi banaka. Njegova specifična svrha je dano u Uredbi №342. U skladu s definicijom u ovom činu, primjena ovog instrumenta omogućuje reguliranje opće likvidnosti bankarskog RF strukturu. Kontrola gotovine mase vrši se smanjenjem novca množitelj.

primarni cilj

U praksi, aktivnosti financijskih institucija uvijek postoji rizik od neplaniranih gubitaka. Nijedna institucija nije imuna od njih za 100%. U tom smislu, tijekom operacije te u upravljanju rizikom za svaku financijsku instituciju mora osigurati formiranje rezervi banaka. Da bi se osigurala njihova pouzdanost organizacija mora stvoriti različite sredstva, sredstva za koja će se koristiti za pokrivanje vjerojatno gubitak. Procedura prema kojoj formacija vrši i njihovu daljnju upotrebu u većini slučajeva je utvrđeno zakonima i CB. Vrijednost odbitaka od dobiti prije oporezivanja regulirano je Zakonom o porezima. Minimalni iznos rezervi osnovana bankama središnje banke. Kao što praksa pokazuje, korištenje „rezerve” je prikladno ako postoji objektivna potreba da se smanji ponudu novca u optjecaju (suspendirati ili za kontrolu rasta), kako bi se spriječilo „pregrijavanje” ekonomije, ukoliko bi se postigao ovaj cilj je korištenje ograničeno kreditni kapacitet financijskih institucija kroz povlačenje iz njih određeni postotak od uključeni sredstva (ili povećati taj dio). Iz toga slijedi da je banka Rusije rezerve - znači financijske institucije akumulirati što depozitnog novca, koji bi trebao biti isključeni iz bilo trgovine.

klasifikacija

Rezerve banaka, općenito, imaju jednu svrhu - kako bi uskladio vjerojatnih troškova i gubitaka, ako je to potrebno. Međutim, oni su podijeljeni u tipove. Dakle, zakonska rezerva je alat kojim podešava ukupnu likvidnost sustava. Ona se koristi od strane središnje banke kako bi se osiguralo da se kontrolira tako smanjuje akumulaciju novca u poslovnim bankama. Ovaj mehanizam ograničava kreditni kapacitet financijskih tvrtki i održava određenu razinu ponude novca u optjecaju. U svojoj srži, obvezne rezerve - to znači da poslovne banke moraju držati kod Centralne banke. Oni djeluju kao financijski jamstveni fond, koji osigurava pouzdanost u obavljanju obveza prema svojim klijentima. Takve rezerve banke nisu toliko u interesu organizacije. Oni služe kao sredstvo nacionalne monetarne politike. Budući da je vrlo tekućine, ta imovina ne može biti korišten od strane financijskih institucija u potpunosti s pojavom nepovoljnih okolnosti. Na primjer, ako je ustanova započela je odljev sredstava deponenata, rezerva se može koristiti samo unutar utvrđenog norme.

temelj

To je predstavljen kao dio kapitala koji čine godišnjim odbicima od zarade. rezervni fond je potreban za pokrivanje gubitaka u procesu financijske institucije. On je također stvorio za povećanje temeljnog kapitala. Normativni izdvajanja određene glavne skupštine dioničara. Vrijednost može biti bilo unutar određenog iznosa temeljnog kapitala. Financijski poduzeće ima pravo dodijeliti sredstva u fond rezervi samo ako postoji profit. Njegov završetak tako provodi povećanje neto imovine. Fond akumulira novac dobiven od strane financijske institucije u redovnom poslovanju. Provođenje prijenos dobiti u fond, bankarstvo organizacija osigurava primjenu proporciji svojih sredstava isključivo u određenim smjerovima. Glavni od njih viri gubitak obloge.

rezerve banaka za potencijalne gubitke po kreditima

Njihovo stvaranje je uzrokovana kreditnog rizika koji se mogu pojaviti u normalnom tijeku poslovanja. Takve odredbe omogućuju da se spriječi kolebanja dobiti prilikom otpisa gubitaka na zajmovima. Stoga postoji utjecaj na iznos kapitala. Formiranje takvih rezervi dolazi iz doprinosa, koji se kao trošak za svaki kredit. Ova sredstva se koriste samo za pokrivanje nepodmireni iznos glavnice obveze. Zbog tih rezervi napravili otpisi gubitaka po kreditima, nemoguće da se oporavi. Ako dovoljno sredstava isplaćuju priznat nestvarno ili loše, uključena je u razdoblju od gubitka. Time se smanjuje porezna osnovica financijske institucije.

Sredstva za umanjenje vrijednosti vrijednosnih papira

Mjesečno na zadnji radni dan provodi vrijednosno usklađivanje ulaganja u dionice po tržišnoj vrijednosti. Pod potonji trebali razumjeti ponderirane prosječne cijene jednog sigurnosti za transakcije koje su se dogodile tijekom posljednjeg dana na burzi ili putem aukcijske organizatora. U nekim slučajevima, kao što je na tržištu može biti stvarna vrijednost kupnje vrijednosnih papira na zadnji radni dan, smanjen za pola. Ako je ispod cijene knjiga, financijske institucije trebaju uspostaviti rezerve za umanjenje vrijednosti. Njegova veličina ne smije biti više od 50% od navedenog vrijednosti. Formacija provodi se posljednji radni dan u mjesecu, koji je kupljen papire. Njegov otkaz vrši se istovremeno sa mirovinu dionica. Podaci rezerviranja kao što je gore spomenuto, to se provodi zasebno za svaku sigurnost, bez obzira na povećanje ili održavanje njihove ukupne vrijednosti.

Specifičnost rezerve za umanjenje

Kada postane potrebnih ulaganja preuveličavanja rezervacija. Međutim, knjigovodstvena vrijednost dionica ostaje nepromijenjena. U tom smislu, sredstva, bolje rečeno, ne smatraju kao rezerva djelovati kao usklađenje cijena dionice za račun. Na kraju izvještajnog mjeseca, kreditna institucija mora revaluaciju prethodno stvorene rezerve za umanjenje ulaganja na temelju tržišne vrijednosti i količini vrijednosnih papira.

Ostale vrste

Osim ovih, postoje i druge rezerve banaka. Oni su grupirani u skupine moguće gubitke po ostaloj aktivi. To uključuje, posebice, uključuju odredbe:

• Pod bilančne imovine, rizik od gubitaka.
• Za niz instrumenata snimljenih o stanju računa računovodstva.
• Naprijed transakcije.
• Pod drugim gubicima.

klasifikacija gubitaka

Za gubitaka financijskih institucija koji pridonosi stvaranju rezervi, podrazumijeva se hipotetski rizike u narednom razdoblju, povezane s pojavom sljedećim okolnostima:

1. Povećanje troškova ili obveza u odnosu na prethodno objavljenu u računovodstvu.
2. Smanjenje troškova kreditnih sredstava.
3. Neispunjenje obveze preuzete ugovorne ustanove počinio transakcija financijskim (ponude), ili nepoštivanje obećanja subjekata, pravilno otplate duga koji je osiguran od strane bankarskog organizacija služi.

Iz gore navedenih bankovnih rezervi najučinkovitiji je jedini fond. To je zbog činjenice da je na štetu putu, financijska institucija može kontrolirati svoje troškove. Sve ostale rezerve banaka ne smatraju kao učinkovit. To je zbog činjenice da je povećanje u veličini neće pomoći ojačati sposobnost organizacije da izdrži nepovoljne okolnosti pojave.

Zlato i deviznih rezervi banke

Oni su financijska imovina koja se odlikuju visokom likvidnošću. Devizne rezerve upravlja središnje banke i Ministarstva financija. Njihova struktura uključuje:

1. Monetarno zlato.
2. Spetsprava zaduživanja.
3. Pričuvna pozicija u Svjetskoj VF.
4. Strana valuta.

Cijena ovih rezervi je prikazano na datum bilance, na temelju američkog dolara.

imenovanje

Međunarodne pričuve služe kao financijska rezerva, kroz koje Plaćanje se može izvršiti ili provodi javni dug proračunski izdatak ako je to potrebno. Njihovo prisustvo, osim toga, omogućuje središnja banka ima kontrolu nad dinamikom tečaja rublje kroz intervencije na deviznim tržištima. Veličina ove rezerve uglavnom treba pokriti volumen mase novca u opticaju, pružanje pravnih i suverena isplate vanjskog duga i garancija 3 mjeseca uvoza. Ako možemo doći do veličine od međunarodnih pričuva središnje banke je u mogućnosti da ostvari učinkovit nadzor nad kretanjem rublje tečaja i kamatnih stopa.